Share
Je bent wat je meet.
Veel bedrijven genereren veel statistieken, statistieken en belangrijke prestatie-indicatoren, maar als u niet de juiste dingen meet, krijgt u niet de juiste resultaten.
Het punt van het meten van prestaties is immers niet om te zien hoe je het in het verleden hebt gedaan, maar om die informatie te gebruiken om het in de toekomst beter te doen. Uit een recent Gartner-onderzoek is gebleken dat minder dan de helft van de bedrijven cijfers heeft die hen helpen te begrijpen hoe hun werk bijdraagt aan het bereiken van hun strategische doelstellingen.
Dus in deze vierdelige reeks zelfstudies gaan we kijken naar de kritische statistieken die uw bedrijf moet bijhouden op belangrijke gebieden: winstgevendheid, liquiditeit, efficiëntie en klantverwerving / -tevredenheid.
Als eerste kijk je naar de statistieken van de winstgevendheid. Zoals met alle andere gebieden, zijn er tientallen mogelijke statistieken die u zou kunnen volgen, maar we zullen ons concentreren op vier van de belangrijkste, en in detail bekijken hoe u ze berekent, wat de resultaten u kunnen vertellen over de de gezondheid van uw bedrijf, en vooral, welke actie u kunt ondernemen om uw resultaten in de toekomst te verbeteren.
Veel van de cijfers waarnaar we in deze tutorial kijken, komen uit de resultatenrekening van uw bedrijf. Als je opfrissing nodig hebt over wat een van hen bedoelt of waar je ze kunt vinden, bekijk dan onze recente tutorial over het lezen van een resultatenrekening.
Dit aantal is een goede basismaatregel voor hoe efficiënt uw bedrijf is in het produceren en distribueren van haar producten. Het helpt u uw kosten in te schatten en hoeveel zij in uw winst opeten.
De formule voor deze is vrij eenvoudig:
Brutowinstmarge = (Opbrengst - kosten van verkochte goederen) / Omzet
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat uw bedrijf 1.000 T-shirts heeft verkocht voor $ 10 per stuk. Uw inkomsten voor het jaar zouden $ 10.000 zijn. Maar elk T-shirt kost $ 6 om te produceren en te distribueren, dus de kosten van verkochte goederen zijn $ 6.000. We pluggen de nummers in en krijgen:
Brutowinstmarge = (10.000 - 6.000) / 10.000 = 40%
In dit voorbeeld behoudt uw bedrijf 40% van de opbrengst van elke verkoop als winst, wat behoorlijk gezond is. Dat betekent dat er nog voldoende geld over is om andere kosten te dekken, zoals onderzoek en ontwikkeling, belastingen en algemene administratieve kosten.
Maar houd er rekening mee dat de brutowinstmarges sterk verschillen per bedrijfstak. Servicegerelateerde bedrijven, zoals advocatenkantoren en accountants, hebben doorgaans hoge brutowinstmarges (50% en meer), terwijl fabrikanten en detailhandelaren zich meestal meer in het bereik van 20% tot 30% bevinden.
Deze website toont gemiddelde brutowinstmarges voor verschillende sectoren en u kunt ook contact opnemen met brancheverenigingen in uw specifieke vakgebied voor meer informatie. Nadat u een benchmark heeft vastgesteld, ziet u hoe u ertegenover kunt vergelijken en hoe het percentage in de loop van de tijd verandert.
Als uw bedrijf lijdt onder lagere brutowinstmarges dan uw concurrenten, zijn er verschillende dingen die u kunt doen. Het meest voor de hand liggende is om uw prijzen te verhogen. Een grotere markup op elke verkoop vertaalt zich naar een hogere brutowinstmarge, hoewel u natuurlijk voorzichtig moet zijn om klanten niet weg te jagen, dus doe uw onderzoek om te zien hoeveel de markt zal verdragen. Een alternatief is om naar uw productmix te kijken en het grootste deel van uw marketinggeld uit te geven aan het pushen van producten met een hoge marge.
Of u kunt de kostenkant van de vergelijking targeten. Kun je overschakelen naar een goedkopere leverancier of met je bestaande leverancier onderhandelen? Als u al een tijdje zaken doet en groeit, kunt u misschien een volumekorting bedingen, waardoor uw kosten worden verlaagd en uw marge toeneemt. Of misschien ligt het probleem in uw eigen processen. Bestudeer elk detail van uw productie- en distributieprocessen om te zien of er mogelijkheden zijn om ze efficiënter te maken.
Een van de meest basale dingen die bedrijven doen, is om geld te nemen dat is geïnvesteerd (kapitaal) en het in winst te veranderen. Return on Invested Capital is een maatstaf van hoe effectief uw bedrijf dat doet, en daarom is het cruciaal om bij te houden.
Uitwerken ROIC kan heel eenvoudig of heel gecompliceerd zijn, afhankelijk van de hoeveelheid details waar je naar toe wilt gaan.
Laten we eerst naar de eenvoudige methode kijken. De vereenvoudigde formule is:
ROIC = nettowinst / (lange-termijnschuld + eigen vermogen)
Dit zijn allemaal cijfers die u gemakkelijk kunt vinden in de financiële overzichten van uw bedrijf. Het nettoresultaat is het "bottom line" -nummer op de winst- en verliesrekening en de totale schuld en het eigen vermogen staan op de balans.
Google verdiende bijvoorbeeld vorig jaar $ 12,2 miljard aan netto inkomsten en de totale langlopende schulden en eigen vermogen bedroegen $ 89,5 miljard.
Het is dus ROIC zou 13,6% zijn (12,2 gedeeld door 89,5).
Sommige mensen willen het echter ingewikkelder maken. Ze maken veel aanpassingen aan het nettoresultaat, meestal om objecten te verwijderen die zich waarschijnlijk niet meer voordoen, en komen uit op een cijfer met de naam NOPAT (netto bedrijfsresultaat na belastingen). En ze passen de schuld en het eigen vermogen aan om een beter beeld te krijgen van wat er daadwerkelijk in het bedrijf is geïnvesteerd, in tegenstelling tot dingen als overtollige contanten.
Die aanpassingen kunnen een groot verschil maken. De ROIC van Google is volgens Marketwatch 14,9%. Morningstar maakt het 15.1%.
Wat goed is voor uw bedrijf, hangt af van hoe diep u de details wilt begrijpen. Onthoud dat het idee is om te zien hoeveel winst u genereert uit de geïnvesteerde hoofdsom en dat u, als u het vergelijkt met andere bedrijven, enigszins andere methodologieën gebruikt.
Net als bij de andere maatregelen, is het van belang om naar uw ROIC te kijken in vergelijking met uw eigen resultaten in eerdere jaren en ook in vergelijking met uw concurrenten. Voor overheidsbedrijven kunt u eenvoudig de ratio vinden in de bedrijfsaccounts of op financiële websites. Bekijk enkele voorbeelden in uw branche om een idee te krijgen van waar u naartoe wilt. Als een ruwe vuistregel geeft een ROIC van 15% of hoger een gezonde hoeveelheid winst aan, maar deze varieert voor verschillende sectoren.
U kunt uw ROIC op een aantal manieren hoger laten rijden. Je zou je kunnen concentreren op het bovenste deel van de vergelijking, het netto-inkomen. Verlaging van de uitgaven zal een directe impuls geven aan het nettoresultaat en dus aan de ROIC, maar pas op dat u niet te ver gaat en uw bedrijf van de noodzakelijke investering uithongert. U kunt ook een verkoopactie uitvoeren om de omzet te verhogen of uw verkoopmix proberen te verplaatsen naar winstgevendere producten.
U kunt er ook voor kiezen om u te concentreren op het onderste deel van de vergelijking, schuld en vermogen. Maak je maximaal gebruik van al je kapitaal? Zo niet, dan kunt u ervoor kiezen om schulden af te lossen of geld terug te geven aan beleggers, wat ook uw ROIC zal stimuleren.
Overheadkosten kunnen de winstgevendheid van een bedrijf behoorlijk aantasten. Als u een groot deel van uw inkomen uitgeeft, maar gewoon het licht aanhoudt, zult u moeite hebben om te groeien. We hebben gekeken naar de kosten die verband houden met de verkoop in de sectie "brutowinstmarge", en dit is het andere stukje van de puzzel: vaste overheadkosten.
U kunt uw overheadratio berekenen met behulp van de volgende formule:
Overheadratio = bedrijfskosten / (bedrijfsopbrengsten + rentebaten)
Nogmaals, dit zijn allemaal lijnen uit de resultatenrekening. Bedrijfskosten zijn de "overheadkosten", zaken zoals kantoorhuur, nutsvoorzieningen, onderhoud van machines en ga zo maar door. Ze zijn noodzakelijk voor uw bedrijf, maar ze genereren niet direct inkomsten.
We delen dat aantal vervolgens op basis van het bedrijfsresultaat (dat u op de winst- en verliesrekening vindt) plus rente-inkomsten van uw zakelijke bankrekening of investeringen.
Microsoft had bijvoorbeeld $ 30,8 miljard aan bedrijfskosten, volgens het jaarverslag van 2013. Het verdiende $ 26,8 miljard bedrijfsinkomsten en $ 0,7 miljard rentebaten. Dus de berekening zou zijn:
Overheadratio = 30,8 / (26,8 + 0,7) = 1,1
Het is het beste om dit te bekijken in combinatie met de brutowinstmarge. Microsoft heeft een sterke brutowinstmarge van 74%, dus het heeft genoeg geld over voor andere kosten. De overheadratio is dan duurzaam.
Als uw bedrijf echter een kleinere bruto winstmarge heeft, moet u de kosten een stuk strakker houden.
Net als bij de andere verhoudingen hangt het juiste aantal sterk af van de branche waarin u zich bevindt en wat andere bedrijven in uw branche doen. Doorloop de rekeningen van openbare bedrijven in uw vakgebied, bedrijven waarvan u het succes wilt nastreven en kijk hoe de overheadratio van uw bedrijf overeenkomt met die van hen.
Dit is een eenvoudige verbetering: simpelweg kosten besparen. Maar je moet voorzichtig zijn. Hoewel overheadkosten niet direct bijdragen aan het genereren van inkomsten, kunnen ze toch belangrijk zijn voor uw bedrijf.
Sommige bedrijfskosten kunnen bijvoorbeeld kosten voor onderzoek en ontwikkeling of reclame-uitgaven zijn. Het verlagen van de huurkosten van uw kantoor door naar een kleiner gebouw in een goedkopere wijk te verhuizen, kan een slimme zet zijn, maar een inkrimping van uw marketingbudget kan de toekomstige omzet van uw bedrijf schaden. Het afstaan van administratief personeel bespaart op korte termijn geld, maar kan u uiteindelijk meer kosten als het leidt tot inefficiënte facturering of gemiste oproepen van klanten. U wilt dus de overheadkosten voldoende verlagen om concurrerend te zijn, maar zonder concessies te doen aan de kwaliteit.
Er zijn verschillende manieren om geld te verdienen. Sommige bedrijven, zoals Walmart en andere kortingswinkels, hebben lage winstmarges maar een hoog verkoopvolume. De omzet van activa meet hoe efficiënt uw bedrijf zijn activa gebruikt om omzet te genereren.
Dit is een mooie eenvoudige om mee te eindigen. Het is gewoon:
Activaomzet = totale omzet / totale activa
Uw inkomstenaantal is natuurlijk de bovenste regel van uw winst- en verliesrekening. Het is het totale aantal verkopen dat u het hele jaar heeft binnengebracht. Het totale vermogen is slechts de som van al uw eigendommen, uitrusting, inventaris, enzovoort, en u kunt dat aantal rechtstreeks van de balans halen.
Een blik op Walmart's jaarverslag 2013 laat zien dat het een omzet van $ 469,1 miljard en een totaal vermogen van $ 203,1 miljard had. Dat betekent een vermogensomzet van 2,3.
Het is belangrijk om te vergelijken zoals met like. Laten we teruggaan naar Microsoft. De activa-omzet is slechts 0,5, veel lager dan die van Walmart. Maar het is nog steeds een winstgevende business, dankzij die hoge winstmarge die we eerder zagen.
Dus kijk naar de cijfers samen met de andere verhoudingen die we hebben bekeken in deze tutorial en zie hoe ze bij elkaar passen. Denk vervolgens aan uw bedrijfsmodel en de branche waarin u zich bevindt, en beslis welke omzet voor uw doelwit het best bij u past.
Zelfs als u geen groot volumebedrijf in Walmart-stijl hebt, zal het verbeteren van uw activa-omzet uw winstgevendheid nog steeds verbeteren. Hoe je dat doet? Dit is de enige ratio die we hebben bekeken waarbij kosten geen deel uitmaken van de vergelijking, dus in dit geval gaat het allemaal om het stimuleren van omzetgroei van topkwaliteit. Denk aan zaken als advertentiecampagnes, speciale aanbiedingen, loyaliteitsprogramma's, prijsonderbieding voor uw concurrenten of speciale stimulansen voor uw verkopers.
Denk ook aan snelheid. Vergeet niet dat de omzet van activa erin bestaat activa zo efficiënt mogelijk in opbrengsten om te zetten. Dus, ongeacht het type bedrijf dat u gebruikt, kijk naar manieren om uw processen te stroomlijnen en uw producten sneller op de markt te brengen.
Als u alleen naar een van deze statistieken kijkt, is deze beperkt bruikbaar. Neem ze allemaal samen en u hebt een duidelijk beeld van de winstgevendheid van uw bedrijf.
U hebt nu geleerd wat deze statistieken zijn en hoe u deze kunt berekenen, en wat de resultaten u vertellen over de gezondheid van uw bedrijf.
Dus de volgende stap is om ze regelmatig te gebruiken. Begin met te kijken naar je historische cijfers, misschien wel vijf jaar terug. Een van de belangrijkste voordelen van het bijhouden van statistieken is dat u in de loop van de tijd wijzigingen in uw bedrijf ziet. Gaat uw overheadratio jaar na jaar omhoog? Misschien is dit het jaar om die kosten onder controle te krijgen. Verloopt uw brutowinstmarge? Misschien moet u uw productmix onderzoeken en diegene pushen die een hogere prijsverhoging hebben.
Natuurlijk moet je de nummers niet geïsoleerd bekijken. Als er een goede reden is waarom uw activa-omzet lager is dan die van uw concurrenten-misschien omdat je hogere winstmarges hebt-dan hoef je niet te proberen om ze te evenaren alleen maar omwille van het. Als uw overheadkosten hoog zijn, maar dat komt omdat u geld besteedt aan essentieel onderzoek dat op de lange termijn vruchten zal afwerpen, dan heeft het geen zin om schadelijke bezuinigingen te maken.
Wanneer u deze statistieken echter in de juiste context gebruikt en consistent bijhoudt, kunt u zien waar uw bedrijf winstgevend is, waar problemen liggen en welke acties u moet ondernemen om uw winst te verhogen..
In de rest van onze vierdelige serie zullen we een aantal andere statistieken bekijken die u in verschillende gebieden van uw bedrijf kunt volgen, vanaf volgende week met enkele belangrijke liquiditeitsmetrieken om te zorgen dat u solvabel blijft.
Grafisch krediet: lijngrafiek ontworpen door Scott Lewis en Abacus ontworpen door Berkay Sargın van het Noun-project.
Accentsconagua